Suivi Plan Épargne Retraite Excel à télécharger

La feuille Suivi PER compte les versements de l'année choisie dans la case jaune Année suivie. Avec le plafond de déduction et la tranche marginale que tu saisis pour cette année dans la Synthèse annuelle, et une performance estimée, elle calcule le total versé, la déduction fiscale, l'économie d'impôt, l'encours estimé au 31 décembre et le plafond restant. Seuls les versements volontaires se déduisent, l'intéressement, la participation et l'abondement étant exonérés, et la case Dépassement du plafond passe en rouge dès que tu verses plus que ton plafond.

Le journal garde toutes les années, une ligne par mouvement avec la date, le montant, le type en liste déroulante et le cumul, grise les lignes qui ne sont pas de l'année suivie et passe en orange une date, un montant ou un type que les calculs ne peuvent pas lire. La feuille Synthèse annuelle y lit les versements de chaque année, reprend l'encours de fin de l'année précédente comme encours de début et calcule la performance dès que tu saisis l'encours de ton relevé annuel. Chaque année garde sur sa ligne le plafond de ton avis et ta tranche, si bien que son économie d'impôt ne bouge plus quand tu passes à la suivante. Après l'année suivie, la Synthèse projette l'encours jusqu'à ta retraite avec le versement et le rendement que tu prévois.

Ce que contient le fichier

• Trois cases jaunes pour l'année suivie, la performance estimée et l'encours au 1er janvier, repris de la Synthèse, à côté du plafond et de la tranche de l'année lus dans la Synthèse
• Six indicateurs calculés sur l'année suivie, du total versé au dépassement du plafond, qui passe en rouge
• Un journal de 60 lignes sur plusieurs années, six types de mouvement en liste déroulante, cumul calculé, lignes des autres années en gris et saisies illisibles en orange, avec le geste pour en ajouter écrit dessous
• Une Synthèse annuelle de 45 années qui calcule les versements, l'encours de début, la performance et l'économie d'impôt de chaque année, à partir de l'encours du relevé, du plafond de l'avis et de la tranche saisis sur sa ligne
• Une projection de l'encours jusqu'à l'année de ton départ à la retraite, avec le total versé et la performance cumulée

Comment utiliser ce modèle

Comment calculer le plafond de déduction du PER ?

Les versements volontaires sur un PER se déduisent du revenu imposable dans la limite du plus élevé de deux montants, 10 % des revenus d'activité de l'année précédente, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), ou 10 % du PASS. Pour les versements de 2026, calculés sur les revenus de 2025 et le PASS 2025 de 47 100 €, cela donne 37 680 € au plus et 4 710 € au moins.

La part du plafond que tu n'as pas utilisée se reporte sur les années suivantes, pendant trois ans pour les plafonds de 2024 et 2025, et pendant cinq ans à partir de celui de 2026. Ton avis d'impôt fait ce calcul pour toi et imprime le plafond disponible pour les versements de l'année, reports compris. C'est ce montant que tu saisis dans la colonne Plafond de la Synthèse annuelle, sur la ligne de l'année, à la place des 5 000 € de l'exemple.

L'économie d'impôt dépend de ta tranche marginale d'imposition. Un versement déductible de 3 000 € fait économiser 330 € à 11 %, 900 € à 30 %, 1 230 € à 41 % et 1 350 € à 45 %, tant que la déduction ne te fait pas changer de tranche. Le fichier ne retient que les versements volontaires, car l'intéressement, la participation et l'abondement de l'employeur placés sur un PER d'entreprise sont exonérés d'impôt sur le revenu et ne se déduisent donc pas. Un versement volontaire dont tu refuses la déduction se note avec le type Versement non déduit, qui compte dans le total versé mais pas dans la déduction.