Calcul de rentabilité projetCas pratique Excel pas à pas

Le contexte

Calcule la rentabilité de tes projets en comparant les coûts réels avec le budget initial. Tu sais en temps réel si un projet gagne ou perd de l'argent.

Les données de départ

Crée un tableau avec les postes de coûts : main d'oeuvre, matériel, sous-traitance, frais de déplacement, marge prévue. Chaque ligne = un poste avec le budget initial et le réalisé.

	A	B	C	D	E
1	Poste	Budget	Réalisé	Écart	Statut
2	Main d'oeuvre	25 000	23 500	+1 500	OK
3	Matériel	8 000	9 200	-1 200	Dépassé
4	Sous-traitance	12 000	11 800	+200	OK
5	Frais de déplacement	3 500	4 100	-600	Dépassé
6	Hébergement	2 000	1 850	+150	OK
7	Licences logicielles	1 500	1 500	0	OK
8	Formation équipe	4 000	2 800	+1 200	OK
9	Frais généraux (5%)	2 800	2 800	0	OK
10	Marge prévue (15%)	8 820	-	-	-
11	Imprévus (3%)	1 764	950	+814	OK

Solution pas à pas

2Calculer le coût total réalisé

Utilise SOMME pour totaliser tous les coûts réalisés. Compare avec le budget total. La différence te donne l'écart global du projet : positif = sous le budget, négatif = dépassement.

=SOMME(C2:C10)

Résultat attendu : Le coût total réalisé du projet (ex: 44 500 euros sur un budget de 45 000).

En savoir plus sur SOMME →

3Totaliser par catégorie de coût

Si tu as plusieurs lignes par catégorie (ex: 3 sous-traitants), utilise SOMME.SI pour regrouper par type de coût. Tu obtiens une vue synthétique avec un total par catégorie.

=SOMME.SI(A:A;"Sous-traitance";C:C)

Résultat attendu : Le total de la sous-traitance (ex: 11 800 euros pour 3 prestataires).

En savoir plus sur SOMME.SI →

4Calculer la marge réelle

Marge = prix de vente du projet - coûts réels. Utilise SI pour afficher un statut : 'Rentable' si la marge est positive, 'A risque' si elle est inférieure à 10%, 'Déficitaire' si elle est négative.

=SI((PrixVente-SOMME(C2:C10))/PrixVente>0.1;"Rentable";SI((PrixVente-SOMME(C2:C10))>0;"A risque";"Déficitaire"))

Résultat attendu : "Rentable" si la marge dépasse 10%, "A risque" entre 0 et 10%, "Déficitaire" si négatif.

Attention

Le taux de marge se calcule sur le prix de vente, pas sur le coût. Marge/PrixVente, pas Marge/Coût.

En savoir plus sur SI →

5Suivre l'avancement financier

Calcule le pourcentage de budget consommé : =SOMME(Réalisé)/SOMME(Budget). Compare avec le pourcentage d'avancement physique. Si tu as consommé 70% du budget mais que le projet n'est avancé qu'à 50%, il y a un problème.

=SOMME(C2:C10)/SOMME(B2:B10)

Résultat attendu : Le taux de consommation budgétaire (ex: 0,99 soit 99% du budget consommé).

En savoir plus sur SOMME →

Questions fréquentes

Comment suivre la rentabilité de plusieurs projets en parallèle ?

Crée un onglet par projet et un onglet récapitulatif qui tire les totaux de chaque onglet. Utilise des références inter-onglets (=Projet_A!C15) pour consolider. Un graphique à barres compare les marges projet par projet.

Que faire quand un projet dépasse le budget ?

Identifie le poste qui dérape (grâce à la colonne Écart). Négocie un avenant avec le client si le périmètre a changé. Si c'est un problème interne, ajuste les ressources. Mieux vaut alerter tôt que découvrir le dépassement à la fin.

Comment intégrer les jours/homme dans le calcul ?

Ajoute une colonne 'Jours prévus' et 'Jours consommés'. Le coût J/H = salaire chargé / nb jours ouvrés par mois. Multiplie les jours consommés par le coût J/H pour obtenir le coût de main d'oeuvre.

Quelle marge viser sur un projet ?

Cela dépend du secteur. En prestation de services, 20-30% est courant. En industrie, 5-15%. L'important est de connaître ta marge réelle, pas juste ta marge théorique au devis.

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