Un plan de trésorerie prévisionnel, c'est ce qui te dit dès aujourd'hui si tu vas passer dans le rouge dans trois mois, pendant qu'il est encore temps d'agir. Sans lui, on regarde le solde du compte au jour le jour et on découvre la tension trop tard. Dans cet exercice, on va le construire ensemble, des encaissements jusqu'au solde de fin de mois et à l'alerte automatique !
L'objectif est d'apprendre à enchaîner les soldes d'un mois sur l'autre, pour que chaque fin de mois reparte du mois précédent et révèle le creux de trésorerie au bon moment. Une fois ce réflexe acquis, tu pilotes l'avenir au lieu de subir le présent, et le modèle se réutilise pour n'importe quel suivi prévisionnel.
Ce que tu vas construire
Distinguer encaissements et décaissements pour calculer un flux net réaliste chaque mois.- Calculer le flux net mensuel comme la différence entre ce qui rentre et ce qui sort.
- Enchaîner les soldes de fin de mois avec un solde glissant qui repart du mois précédent.
- Repérer automatiquement les mois de tension avec une alerte SI dès que le solde passe sous zéro.
- Lire le creux de trésorerie de l'année avec MIN pour anticiper le besoin de financement.
- Réutiliser le modèle pour tout suivi prévisionnel, budget ou plan de financement.
À connaître avant de commencer
- Savoir recopier une formule le long d'une colonne de mois.
- Savoir faire une soustraction et une addition simples entre deux cellules.
- Connaître la fonction SI au moins de nom : on la branche pas à pas dans l'exercice.
Voici les données de départ de cet exercice. Copie-les ou télécharge le fichier Excel, puis entraîne-toi avant de regarder le corrigé.
| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | Mois | Encaissements | Décaissements |
| 2 | Janvier | 12 000 | 14 500 |
| 3 | Février | 9 000 | 13 800 |
| 4 | Mars | 15 500 | 11 200 |
| 5 | Avril | 10 800 | 12 600 |
| 6 | Mai | 18 200 | 13 100 |
| 7 | Juin | 11 400 | 16 900 |
| 8 | Juillet | 14 700 | 10 300 |
Exercice guidé
Coche chaque étape au fur et à mesure. Tente-la dans ton fichier, puis déplie le corrigé.
Dans une colonne Flux net, calcule pour chaque mois la différence entre ce qui rentre et ce qui sort. Un flux net positif veut dire que le mois génère de la trésorerie ; négatif, qu'il en consomme. Recopie la formule sur tous les mois. Tu peux contrôler le cumul de l'année avec une somme en bas de colonne.
=SOMME(B2)-SOMME(C2)Résultat attendu : Le flux net de chaque mois : -2 500 € en janvier, -4 800 € en février, +4 300 € en mars, jusqu'à +4 400 € en juillet.
Attention
- Une simple soustraction =B2-C2 suffit pour deux cellules ; SOMME devient utile dès que les encaissements ou décaissements d'un mois se répartissent sur plusieurs colonnes ou lignes à totaliser.
- Garde toujours encaissements moins décaissements dans le même sens. Si tu inverses, un mois excédentaire s'affiche déficitaire et l'alerte se trompe.
Astuces pour aller plus loin
Place bien ton solde initial
Le solde glissant ne vaut rien sans point de départ. Réserve une cellule pour le solde initial (la trésorerie disponible au début du plan), et fais pointer le premier solde de fin de mois dessus. Si tu oublies ce départ, toute la colonne décale et tes alertes deviennent fausses.
Sépare le prévu du réalisé
Un plan prévisionnel travaille sur des montants estimés, pas sur le relevé bancaire. Garde une colonne pour le prévu et, plus tard, une colonne réalisé à côté : comparer les deux mois après mois te dit si tes hypothèses tiennent et affine tes prévisions suivantes.
Anticipe la tension, ne la constate pas
Le but d'un plan de trésorerie n'est pas de voir le rouge arriver, c'est de l'éviter. Quand l'alerte affiche Tension, décale un décaissement, relance un encaissement ou prévois une ligne de crédit court terme. Le solde glissant te montre exactement de combien et à quel mois il manque.
Questions fréquentes
Liste tes mois en lignes, saisis pour chacun les encaissements et les décaissements prévus, puis calcule le flux net (encaissements moins décaissements). Enchaîne ensuite les soldes de fin de mois en ajoutant chaque flux net au solde du mois précédent, à partir d'un solde initial.
C'est un solde qui se cumule de mois en mois : le solde de fin de mois reprend le solde de fin du mois précédent et y ajoute le flux net du mois. Dans Excel, la formule =solde_précédent+flux_net pointe la cellule du dessus, et en la recopiant vers le bas toute la chaîne s'enchaîne automatiquement.
Le flux net d'un mois est la différence entre les encaissements et les décaissements de ce mois. Un flux net positif signifie que le mois génère de la trésorerie, un flux net négatif qu'il en consomme. C'est ce flux net, et non le solde du compte, qui alimente le solde glissant.
Utilise la fonction SI sur le solde de fin de mois : =SI(solde<0;"Tension";"OK"). Elle affiche Tension dès que le solde passe sous zéro et OK le reste du temps. Une mise en forme conditionnelle peut colorer la cellule en rouge pour rendre l'alerte encore plus visible.
Applique MIN à la colonne des soldes de fin de mois : =MIN(plage_des_soldes). Le résultat est le creux de trésorerie de la période, c'est-à-dire le découvert maximal que le plan doit couvrir. C'est l'indicateur clé pour dimensionner une ligne de crédit court terme.
Le budget raisonne en produits et charges, souvent à la date d'engagement. Le plan de trésorerie raisonne en encaissements et décaissements réels, à la date où l'argent bouge. Une vente facturée entre dans le budget tout de suite, mais dans le plan de trésorerie seulement le mois où le client paie.
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