Le suivi de trésorerie d'une association repose souvent sur un seul bénévole, un cahier ou un fichier bricolé, et une calculatrice. Entre deux réunions de bureau, personne ne connaît vraiment le solde, et tenir tout ça à la main finit toujours par glisser une erreur au mauvais moment. Dans cet exercice, on va construire ensemble un journal clair, pas à pas !
L'objectif est d'apprendre à poser un journal de mouvements où le solde se recalcule de lui-même à chaque saisie, puis à le surveiller sans y penser. Aucune formule compliquée ici, juste les réflexes de base qui donnent une vraie visibilité sur l'argent. Une fois en main, ils resservent pour une copropriété, un comité ou n'importe quel petit budget à tenir.
Ce que tu vas construire
Tenir un journal de trésorerie avec un solde qui se met à jour automatiquement.- Voir d'un coup d'œil ton total par catégorie (cotisations, subventions, charges).
- Déclencher une alerte visuelle dès que le solde descend sous ton seuil de sécurité.
- Repartir d'un fichier prêt à remplir avec les chiffres de ton association.
À connaître avant de commencer
- Savoir saisir du texte et des nombres dans des cellules.
- Aucune formule connue n'est requise : on les construit ensemble.
Voici les données de départ de cet exercice. Copie-les ou télécharge le fichier Excel, puis entraîne-toi avant de regarder le corrigé.
| A | B | C | D | E | F | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Date | Libellé | Catégorie | Entrées | Sorties | Solde |
| 2 | 01/01/2026 | Solde initial | - | 5 000 | 5 000 | |
| 3 | 15/01/2026 | Cotisations janvier | Cotisations | 1 200 | 6 200 | |
| 4 | 20/01/2026 | Location salle | Charges | 350 | 5 850 | |
| 5 | 25/01/2026 | Subvention mairie | Subventions | 2 000 | 7 850 | |
| 6 | 02/02/2026 | Assurance locale | Charges | 180 | 7 670 | |
| 7 | 10/02/2026 | Vente tombola | Recettes | 420 | 8 090 | |
| 8 | 15/02/2026 | Cotisations février | Cotisations | 1 050 | 9 140 | |
| 9 | 20/02/2026 | Achat matériel sport | Achats | 890 | 8 250 | |
| 10 | 28/02/2026 | Remboursement frais | Charges | 65 | 8 185 | |
| 11 | 05/03/2026 | Don entreprise locale | Dons | 500 | 8 685 |
Exercice guidé
Coche chaque étape au fur et à mesure. Tente-la dans ton fichier, puis déplie le corrigé.
Le solde de chaque ligne = solde précédent + entrées - sorties. Formule simple mais indispensable. Tire la formule vers le bas pour que chaque ligne reprenne le solde de la ligne précédente.
=F2+D3-E3Résultat attendu : Le solde actualisé après chaque mouvement (ex: 5 000 + 1 200 - 0 = 6 200).
Attention
- Si tu insères une ligne au milieu du tableau, la référence F2 risque de pointer sur la mauvaise cellule. Vérifie toujours que la première ligne de solde pointe vers le solde initial.
Astuces pour aller plus loin
Fixe ton seuil d'alerte à 2 mois de charges
Pour une asso avec 500 euros de charges fixes par mois, règle l'alerte à 1 000 euros. Ça te laisse le temps de relancer les cotisations ou de demander une subvention avant de te retrouver à sec.
Bloque les fautes de frappe avec une liste déroulante
SOMME.SI ne compte pas "cotisations" et "Cotisations" ensemble. Crée une liste déroulante de catégories (Données > Validation des données) pour saisir toujours la même orthographe et garder des totaux justes.
Distingue le prévu du réel
Pour une subvention attendue mais pas encore versée, ajoute la ligne en italique ou avec un statut "prévu". Tu vois ainsi ta trésorerie projetée sans fausser le solde réel, et tu valides la ligne dès que le virement arrive.
Questions fréquentes
Crée un journal avec une ligne par mouvement : date, libellé, catégorie, entrées, sorties et solde. Le solde se recalcule tout seul, un récapitulatif totalise chaque catégorie avec SOMME.SI, et une formule SI déclenche une alerte quand le solde est bas. Tu pars du modèle à télécharger plus haut.
Dans la colonne Solde, écris =F2+D3-E3 : tu reprends le solde de la ligne précédente, tu ajoutes les entrées et tu retires les sorties. Tire la formule vers le bas. Chaque nouvelle saisie recalcule le solde, sans aucune addition à la main.
Utilise SOMME.SI : =SOMME.SI(C:C;"Cotisations";D:D) additionne toutes les entrées dont la catégorie est Cotisations. Recopie la formule pour subventions, dons et charges. Astuce : crée une liste déroulante de catégories pour éviter les fautes de frappe qui faussent les totaux.
Utilise SI : =SI(F3<1000;"ALERTE : trésorerie basse";"") affiche un message dès que le solde passe sous 1 000 euros. Ajoute une mise en forme conditionnelle (Accueil > Mise en forme conditionnelle) pour colorer la cellule en rouge quand l'alerte se déclenche.
Saisis chaque cotisation comme une entrée avec la catégorie Cotisations, puis lis le total avec SOMME.SI(C:C;"Cotisations";D:D). Pour compter le nombre de membres à jour, ajoute =NB.SI(C:C;"Cotisations"). Tu vois d'un coup ce qui est encaissé et combien de cotisants.
Garde la structure du journal et change juste les catégories selon ton activité (achats, locations, appels de fonds...). Ajuste le seuil d'alerte dans la formule SI à ta réalité. Le modèle marche aussi pour une copropriété ou un comité d'entreprise sans rien changer aux formules.
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