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ComptablesIntermédiaire45 min

État de rapprochement bancaire automatisé sur Excel

Un exercice corrigé pour pointer le relevé contre le compte 512 avec RECHERCHEV, puis dresser l'état de rapprochement bancaire aux soldes rectifiés égaux, avec le fichier Excel à télécharger.

Le rapprochement bancaire consiste à pointer le relevé contre la comptabilité pour vérifier que tout concorde. Fait à la main, c'est long, et une simple ligne sautée fausse le résultat. Dans cet exercice, on va voir ensemble comment confier ce pointage à Excel.

L'objectif est double. D'abord un pointage qui compare les deux sources tout seul et isole les écarts, pour ne contrôler que les lignes problématiques au lieu de tout relire. Ensuite l'état de rapprochement lui-même, celui que le comptable dresse à chaque fin de mois, avec le solde du compte 512 d'un côté et celui de la banque de l'autre, les opérations non pointées reportées chacune de son côté, et deux soldes rectifiés qui doivent tomber égaux, au centime près ! C'est le bon réflexe en clôture, et le modèle se réadapte ensuite à n'importe quel export bancaire.

Dans la vraie vie
En clôture, pointer un relevé à la main peut te prendre une heure, et il suffit d'une ligne sautée pour fausser tout le résultat. Une fois ce modèle en place, tu ne relis plus tout : tu ne contrôles que les quelques lignes marquées « Écart » ou « À vérifier ».

Ce que tu vas construire

  • Comparer automatiquement ton relevé bancaire et ta comptabilité, sans pointage manuel.
  • Fabriquer une clé unique par écriture pour fiabiliser les correspondances.
  • Repérer en quelques secondes les écritures en écart ou introuvables dans la compta.
  • Compter et totaliser les anomalies pour mesurer ce qu'il reste à investiguer.
  • Dresser l'état de rapprochement en deux colonnes et prouver l'égalité des soldes rectifiés.
  • Adapter le modèle au format d'export de ta propre banque.

À connaître avant de commencer

  • Savoir recopier une formule le long d'une colonne d'écritures bancaires.
  • Savoir figer une plage avec les $ pour verrouiller la table de référence.
  • Connaître la logique de RECHERCHEV au moins de nom : on la branche pas à pas dans l'exercice.

Voici les données de départ, réparties sur 4 onglets comme dans le fichier (clique sur un onglet sous le tableau pour changer de feuille). Copie-les ou , puis entraîne-toi avant de regarder le corrigé.

ABCDEF
1DateLibelléMontantCléMontant comptaStatut
201/03/2026Loyer bureau-1 200,00
303/03/2026Client Dupont3 500,00
405/03/2026Fournisseur Martin-890,00
507/03/2026Abonnement Internet-59,90
610/03/2026Client Lefèvre2 150,00
712/03/2026Électricité bureau-187,50
815/03/2026Client Moreau SAS4 800,00
918/03/2026Assurance pro-320,00
1020/03/2026Client Garnier650,00
1122/03/2026Fournitures bureau-145,30
1225/03/2026Client Bernard & Fils1 980,00
1331/03/2026Frais bancaires-12,50

Résoudre l'exercice étape par étape

Coche chaque étape au fur et à mesure. Tente-la dans ton fichier, puis déplie le corrigé.

Ta progression
0/8
1
Créer la clé de rapprochementDans l'onglet Banque, en colonne D (Clé), colle la date et le libellé de chaque opération, au même format que la clé de l'onglet Compta.
2
Rechercher les correspondancesDans l'onglet Banque, en colonne E (Montant compta), retrouve dans l'onglet Compta le montant de chaque opération à partir de sa clé, et affiche un repère quand la clé est introuvable.
3
Identifier les écartsToujours dans l'onglet Banque, en colonne F (Statut), attribue à chaque ligne OK, Écart ou À vérifier selon que le montant retrouvé est égal au montant bancaire, qu'il diffère ou que l'opération est introuvable.
4
Compter les opérations à vérifierÀ droite du tableau de l'onglet Banque, compte les opérations du relevé restées sans correspondance dans la comptabilité.
5
Chiffrer l'écart totalSous ce compteur, toujours dans l'onglet Banque, calcule l'écart total entre la banque et la compta sur les lignes en écart.
6
Calculer les soldes au 31 mars des deux côtésDans l'onglet État de rapprochement, en B2 et C2, calcule le solde au 31 mars de chaque côté, en partant du solde au 1er mars posé dans l'onglet Paramètres et en ajoutant les montants de l'onglet Compta pour le compte 512, ceux de l'onglet Banque pour la banque.
7
Reporter les opérations non pointées de chaque côtéToujours dans l'onglet État de rapprochement, reporte en B3 et B4 les deux opérations passées en banque et pas encore en compta, en B5 la correction des deux montants mal saisis que tu as chiffrée à l'étape 5, puis en C6 le chèque comptabilisé que la banque n'a pas encore encaissé, chaque montant repris à sa cellule de Banque ou de Compta. Client Lefèvre n'entre pas dans l'état, son règlement existe des deux côtés avec un jour d'écart.
8
Calculer les soldes rectifiés et contrôler l'égalitéDans l'onglet État de rapprochement, en B7 et C7, additionne chaque colonne pour obtenir les soldes rectifiés, puis en B8 compare-les pour vérifier qu'ils sont égaux.
Le savais-tu ?
Un rapprochement bancaire ne s'automatise jamais à 100 %. Les dates décalées d'un jour, les arrondis et les écritures regroupées côté banque laissent toujours des cas à traiter à la main. Dans cet exercice, 5 opérations sur 12 sortent en Écart ou À vérifier. Excel fait le gros du tri, et toi les exceptions.

Astuces pour aller plus loin

Tolère les dates décalées

Une banque date souvent un virement un ou deux jours après ta compta, comme le règlement de Client Lefèvre dans cet exercice. Si trop de lignes ressortent en « À vérifier », construis ta clé sur le libellé seul, ou sur une référence commune comme un numéro de facture, plutôt que sur la date exacte. Garde en revanche le montant hors de la clé, car une erreur de saisie ressortirait alors en « À vérifier » au lieu d'« Écart ».

Neutralise les faux écarts d'arrondi

Un montant calculé en compta, comme une TVA ou une conversion de devise, peut valoir 1 200,004 tout en affichant 1 200,00. Face au 1 200,00 de la banque, il sort en « Écart » alors que tout va bien. Compare ARRONDI(E2;2) et ARRONDI(C2;2) plutôt que les montants bruts si tes deux sources n'ont pas la même précision.

Passe à INDEX/EQUIV si la clé n'est pas en première colonne

RECHERCHEV cherche toujours dans la première colonne de la plage, d'où la clé placée en colonne A de Compta. Si ton export comptable range la clé ailleurs, INDEX/EQUIV cherche dans n'importe quelle colonne, y compris à droite de celle qu'elle renvoie. Ici, =SIERREUR(INDEX(Compta!$D$2:$D$50;EQUIV(D2;Compta!$A$2:$A$50;0));"NON TROUVÉ") rend les mêmes montants que RECHERCHEV. Le volume, lui, ne départage pas les deux fonctions.

S'entraîner sur 3 exercices similaires à l'état de rapprochement bancaire automatisé

01

Détecter les anomalies d'un journal comptable

Passe au crible un extrait de journal comptable en partie double pour repérer les écritures saisies deux fois, les pièces déséquilibrées et les montants hors seuil avec NB.SI.ENS, SOMME.SI et SI.
Voir l'exercice

02

Budget de trésorerie prévisionnel mois par mois

Construis un budget de trésorerie prévisionnel, des encaissements à 30 et 60 jours à la TVA à décaisser, puis le solde de fin de mois et l'alerte qui repère les mois de tension avant qu'ils arrivent.
Voir l'exercice

03

Suivi de trésorerie pour association

Tiens le journal de trésorerie de ton association sur Excel, avec un solde qui se recalcule à chaque mouvement, des totaux par catégorie et une alerte de solde bas.
Voir l'exercice

Tu as peut-être encore une question

Crée une clé unique par écriture en combinant la date et le libellé, puis utilise RECHERCHEV pour retrouver le montant de chaque ligne du relevé dans ta comptabilité. Une formule SI affiche ensuite OK, Écart ou À vérifier. Excel pointe tes écritures à ta place en quelques secondes.

Pour aller plus loin

Tout ce dont tu as besoin pour continuer à t’entraîner se trouve ici.

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