Fonction ISPMT ExcelGuide Complet 2026
La fonction ISPMT te permet de calculer les intérêts payés pendant une période spécifique d'un prêt à remboursement linéaire du capital. Contrairement aux prêts à mensualités constantes, ici le capital est remboursé de façon égale à chaque période, ce qui fait diminuer progressivement les intérêts. Parfait pour analyser les charges financières d'un emprunt immobilier à amortissement constant ou pour projeter les flux de trésorerie d'un financement professionnel.
Syntaxe de la fonction ISPMT
ISPMT calcule les intérêts pour une période donnée d'un prêt à amortissement linéaire. Elle nécessite quatre paramètres : le taux d'intérêt, la période ciblée, le nombre total de périodes, et le montant du prêt.
=ISPMT(taux; pér; npm; va)Comprendre chaque paramètre de la fonction ISPMT
taux
(obligatoire)C'est le taux d'intérêt par période. Si ton prêt a un taux annuel de 5% et que tu paies mensuellement, divise le taux par 12 (5%/12 = 0,4167% par mois). Si tu paies annuellement, utilise directement le taux annuel. Le taux doit être exprimé en décimal (5% = 0,05) ou en pourcentage avec le symbole %.
Conseil : Pour un taux annuel de 4,5% avec des paiements mensuels, utilise 4,5%/12 comme taux. Excel calculera automatiquement 0,375% par mois.
pér
(obligatoire)C'est la période pour laquelle tu veux calculer les intérêts. ATTENTION : la première période est numérotée 0 (pas 1 !). Pour calculer les intérêts du premier mois, utilise pér = 0. Pour le deuxième mois, pér = 1, et ainsi de suite. Pour le dernier mois d'un prêt sur 10 ans (120 mois), pér = 119.
Attention : La numérotation commence à 0, pas à 1. Si tu utilises pér = 1 pour le premier mois, tu calculeras en réalité les intérêts du deuxième mois !
npm
(obligatoire)C'est le nombre total de périodes de paiement pour le prêt. Pour un prêt sur 10 ans avec des mensualités, npm = 120 (10 ans × 12 mois). Pour un prêt sur 5 ans avec des paiements trimestriels, npm = 20 (5 ans × 4 trimestres). Assure-toi que cette valeur est cohérente avec ton taux (taux mensuel = npm en mois, taux annuel = npm en années).
va
(obligatoire)C'est la valeur actuelle du prêt, autrement dit le montant emprunté. Pour un prêt immobilier de 200 000 €, va = 200000. Par convention Excel, les montants empruntés sont souvent positifs, et les intérêts calculés seront négatifs (car c'est de l'argent que tu paies).
Astuce : Si tu veux afficher les intérêts en valeur positive pour tes rapports comptables, multiplie le résultat par -1 ou utilise la fonction ABS.
Comment fonctionne l'amortissement linéaire ?
ISPMT est conçue pour les prêts à amortissement linéaire, où tu rembourses le même montant de capital à chaque période. Voici ce qui se passe :
Principe de l'amortissement linéaire
- •Capital constant : Chaque période, tu rembourses exactement capital total / nombre de périodes
- •Intérêts dégressifs : Les intérêts diminuent progressivement car ils sont calculés sur le capital restant dû
- •Mensualité décroissante : La somme capital + intérêts diminue à chaque période (contrairement au prêt classique à mensualité constante)
Exemple concret
Prêt de 12 000 € sur 12 mois à 5% annuel :
- • Capital remboursé chaque mois : 12 000 / 12 = 1 000 €
- • Mois 1 : intérêts sur 12 000 € = 50 €
- • Mois 2 : intérêts sur 11 000 € = 45,83 €
- • Mois 3 : intérêts sur 10 000 € = 41,67 €
- • Et ainsi de suite...
Exemples pratiques pas à pas
Exemple 1 – Comptable : calculer les intérêts mensuels d'un prêt professionnel
Tu es comptable en PME. Ton entreprise a contracté un prêt de 60 000 € sur 5 ans (60 mois) à 4,5% annuel avec un amortissement linéaire du capital. Tu dois calculer les intérêts de chaque mois pour ton tableau d'amortissement et tes écritures comptables.
Les intérêts du premier mois sont -225 € (négatif = sortie d'argent). Ils diminuent progressivement jusqu'à -3,75 € au dernier mois.
| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | Période | Intérêts du mois | Capital restant |
| 2 | 0 | =ISPMT(4,5%/12;0;60;60000) | =60000-(60000/60)*0 |
| 3 | 1 | =ISPMT(4,5%/12;1;60;60000) | =60000-(60000/60)*1 |
| 4 | 2 | =ISPMT(4,5%/12;2;60;60000) | =60000-(60000/60)*2 |
| 5 | 11 | =ISPMT(4,5%/12;11;60;60000) | =60000-(60000/60)*11 |
| 6 | 59 | =ISPMT(4,5%/12;59;60;60000) | =60000-(60000/60)*59 |
=ISPMT(4,5%/12;0;60;60000)Le capital remboursé chaque mois est constant : 60 000 / 60 = 1 000 €. Mais les intérêts diminuent à mesure que le capital restant dû baisse. Ta mensualité totale (capital + intérêts) passe de 1 225 € le premier mois à 1 003,75 € le dernier mois.
Exemple 2 – Directeur financier : comparer un prêt à amortissement constant vs mensualités fixes
Tu es directeur financier. Tu étudies deux options de financement pour un investissement de 200 000 € sur 10 ans à 3,5% annuel. Option A : amortissement linéaire (ISPMT). Option B : mensualités constantes (INTPER). Tu veux comparer les charges d'intérêts de la première année.
Avec l'amortissement linéaire, les intérêts totaux de la première année sont légèrement inférieurs.
| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | Mois | Intérêts Option A (linéaire) | Intérêts Option B (fixe) |
| 2 | 1 | =ISPMT(3,5%/12;0;120;200000) | =INTPER(3,5%/12;1;120;200000) |
| 3 | 2 | =ISPMT(3,5%/12;1;120;200000) | =INTPER(3,5%/12;2;120;200000) |
| 4 | 6 | =ISPMT(3,5%/12;5;120;200000) | =INTPER(3,5%/12;6;120;200000) |
| 5 | 12 | =ISPMT(3,5%/12;11;120;200000) | =INTPER(3,5%/12;12;120;200000) |
| 6 | Total 1ère année | =SOMME(B2:B13) | =SOMME(C2:C13) |
=ISPMT(3,5%/12;0;120;200000)L'option A (amortissement linéaire) te fait payer moins d'intérêts totaux sur la durée du prêt, mais tes mensualités sont plus élevées au début. C'est intéressant si ta trésorerie le permet, car tu économises sur le coût total du crédit.
Exemple 3 – Contrôleur de gestion : projection des charges financières trimestrielles
Tu es contrôleur de gestion. Ton entreprise a emprunté 150 000 € à 4% annuel sur 8 ans avec remboursement trimestriel en amortissement linéaire. Tu dois projeter les charges d'intérêts de chaque trimestre pour ton budget prévisionnel et ton plan de trésorerie.
Les charges d'intérêts diminuent de 46,87 € par trimestre. Capital fixe : 4 687,50 € par trimestre.
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Trimestre | Période | Intérêts | Capital | Total |
| 2 | T1 2025 | 0 | =ISPMT(4%/4;0;32;150000) | =150000/32 | =B2+C2 |
| 3 | T2 2025 | 1 | =ISPMT(4%/4;1;32;150000) | =150000/32 | =B3+C3 |
| 4 | T3 2025 | 2 | =ISPMT(4%/4;2;32;150000) | =150000/32 | =B4+C4 |
| 5 | T4 2025 | 3 | =ISPMT(4%/4;3;32;150000) | =150000/32 | =B5+C5 |
| 6 | ... | ... | ... | ... | ... |
=ISPMT(4%/4;0;32;150000)Cette projection te permet d'anticiper l'évolution de tes charges financières. Tu remarques que la charge totale (capital + intérêts) passe de 6 187,50 € au T1 à 4 734,38 € au dernier trimestre. C'est important pour ton plan de trésorerie et tes marges prévisionnelles.
Les erreurs fréquentes et comment les éviter
Commencer la numérotation des périodes à 1 au lieu de 0
C'est l'erreur la plus courante ! La première période est numérotée 0, pas 1. Si tu calcules les intérêts du premier mois avec pér = 1, tu obtiendras en réalité les intérêts du deuxième mois.
Incohérence entre le taux et le nombre de périodes
Si tu utilises un taux mensuel, npm doit être en mois. Si tu utilises un taux annuel, npm doit être en années. Ne mélange pas les unités de temps.
Confondre ISPMT avec INTPER
ISPMT est pour les prêts à amortissement linéaire (capital constant). INTPER est pour les prêts à mensualités constantes (capital + intérêts = même montant chaque mois). Si tu utilises ISPMT pour un prêt classique, tes calculs seront faux ! Vérifie toujours le type d'amortissement de ton prêt avant de choisir ta fonction.
Combiner ISPMT avec d'autres fonctions
ISPMT devient encore plus puissante quand tu la combines avec d'autres fonctions Excel. Voici quelques cas d'usage courants :
ISPMT + SOMME : Calculer les intérêts totaux sur la durée du prêt
=SOMME(ISPMT(4%/12;SEQUENCE(120);120;200000))Cette formule matricielle calcule automatiquement la somme de tous les intérêts pour un prêt de 200 000 € sur 10 ans à 4%. Utilise SEQUENCE pour générer les périodes de 0 à 119.
ISPMT + ABS : Afficher les intérêts en valeur positive
=ABS(ISPMT(3,5%/12;0;120;150000))ISPMT retourne une valeur négative (sortie d'argent). Utilise ABS pour obtenir une valeur positive plus lisible dans tes tableaux de bord et rapports.
ISPMT + SI : Gérer différents scénarios de taux
=SI(A1="fixe";ISPMT(4%/12;B1;120;200000);ISPMT(4,5%/12;B1;120;200000))Cette formule calcule les intérêts avec un taux de 4% si le type est "fixe", sinon elle utilise 4,5%. Pratique pour comparer plusieurs scénarios de financement.
ISPMT + Capital remboursé : Calculer la mensualité totale
=ABS(ISPMT(4%/12;0;120;200000))+(200000/120)La mensualité totale = intérêts + capital. Dans un amortissement linéaire, le capital est toujours montant total / nombre de périodes. Ici : 1 666,67 € de capital + intérêts variables.
Astuce : Pour créer un tableau d'amortissement complet, utilise ISPMT pour les intérêts, divise le capital par npm pour le remboursement de capital, et calcule le capital restant avec une formule cumulative. Tu auras une vision complète de ton prêt période par période.
Questions fréquentes
Quelle différence entre ISPMT et INTPER ?
ISPMT calcule les intérêts pour un prêt à amortissement linéaire du capital (même remboursement de capital chaque période), tandis qu'INTPER est conçu pour les prêts à mensualités constantes. Si ton prêt a une mensualité fixe, utilise INTPER. Si le capital est remboursé de façon constante, utilise ISPMT.
Pourquoi ISPMT retourne une valeur négative ?
Par convention Excel, les intérêts payés sont négatifs car ils représentent une sortie d'argent. Si tu veux un résultat positif pour tes rapports, multiplie simplement par -1 ou utilise la fonction ABS pour obtenir la valeur absolue.
Comment fonctionne l'amortissement linéaire du capital ?
Dans un amortissement linéaire, tu rembourses la même part de capital chaque période. Par exemple, pour un prêt de 120 000 € sur 10 ans, tu rembourses 12 000 € de capital par an. Les intérêts diminuent progressivement car ils sont calculés sur le capital restant dû, qui baisse à chaque période.
Peut-on utiliser ISPMT avec des périodes mensuelles ?
Oui, absolument ! Il suffit d'ajuster le taux en le divisant par 12 (taux mensuel) et d'exprimer npm en mois. Par exemple, pour un taux annuel de 4% sur 10 ans : taux = 4%/12, npm = 120 mois, et pér varie de 0 à 119.
Comment calculer les intérêts totaux d'un prêt avec ISPMT ?
Utilise ISPMT pour chaque période (de 0 à npm-1), puis additionne tous les résultats. Tu peux le faire automatiquement avec une formule matricielle en combinant SOMME et SEQUENCE : =SOMME(ISPMT(taux;SEQUENCE(npm);npm;va)). Ou tire ISPMT vers le bas pour chaque période et utilise SOMME sur la plage.
Les fonctions similaires à ISPMT
INTPER
Calcule les intérêts pour un prêt à mensualités constantes
PRINCPER
Calcule le remboursement de capital pour une période
VPM
Calcule la mensualité d'un prêt à taux fixe
CUMUL.INTER
Calcule les intérêts cumulés entre deux périodes
VA
Calcule la valeur actuelle d'un investissement
TAUX
Calcule le taux d'intérêt par période d'un prêt
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