Reporting financier mensuel sur Excel
Un exercice corrigé pour automatiser un reporting financier mensuel avec SOMME.SI.ENS et INDEX, consolider le réalisé et calculer les écarts budget, avec le fichier Excel à télécharger.
Chaque mois, c'est le même rituel, on exporte la balance, on recopie les chiffres, on recalcule les écarts à la main, et la moindre correction oblige à tout reprendre. Dans cet exercice, on va voir ensemble comment faire consolider ces milliers d'écritures par Excel et présenter une synthèse propre sans retraitement.
L'objectif est d'agréger le grand livre poste par poste, de confronter le réalisé au budget et d'aller chercher dynamiquement le bon mois, pour obtenir un fichier qu'on recolle d'un mois sur l'autre. Une fois ce réflexe de consolidation par critères acquis, il transforme n'importe quel export comptable brut en tableau de pilotage lisible par la direction !
Ce que tu vas construire
Consolider des milliers d'écritures comptables en une synthèse de 15 lignes avec SOMME.SI.ENS.- Calculer les écarts budget vs réalisé en montant et en pourcentage pour chaque poste.
- Récupérer dynamiquement le budget du mois en cours depuis le tableau budgétaire annuel avec INDEX.
- Construire un comparatif cumulé annuel pour détecter les tendances au-delà du mois en cours.
- Mettre en forme les résultats pour une présentation directe à la direction, sans retraitement.
À connaître avant de commencer
- Avoir déjà utilisé SOMME.SI ou SOMME.SI.ENS avec des critères de date.
- Comprendre la structure d'un compte de résultat (charges vs produits, résultat = produits - charges).
Voici les données de départ de cet exercice. Copie-les ou télécharge le fichier Excel, puis entraîne-toi avant de regarder le corrigé.
| A | B | C | D | E | F | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Code | Poste | Budget mensuel | Réalisé | Écart | Écart % |
| 2 | 701 | Ventes de produits | 120 000 | 132 500 | +12 500 | +10,4% |
| 3 | 607 | Achats marchandises | 65 000 | 71 200 | -6 200 | -9,5% |
| 4 | 641 | Salaires et charges | 42 000 | 42 100 | -100 | -0,2% |
| 5 | 613 | Loyers et charges locatives | 8 500 | 8 500 | 0 | 0,0% |
| 6 | 616 | Assurances | 2 200 | 2 200 | 0 | 0,0% |
| 7 | 626 | Frais postaux et télécom | 1 800 | 2 150 | -350 | -19,4% |
| 8 | 681 | Dotations amortissements | 5 000 | 5 000 | 0 | 0,0% |
| 9 | 706 | Prestations de services | 35 000 | 28 700 | -6 300 | -18,0% |
| 10 | 622 | Honoraires et sous-traitance | 12 000 | 14 500 | -2 500 | -20,8% |
| 11 | 635 | Impôts et taxes | 3 500 | 3 500 | 0 | 0,0% |
Exercice guidé
Coche chaque étape au fur et à mesure. Tente-la dans ton fichier, puis déplie le corrigé.
Astuces pour aller plus loin
Regroupe les sous-comptes avec un joker
Un poste comme les ventes peut avoir plusieurs sous-comptes : 701, 7011, 7012. Dans SOMME.SI.ENS, utilise le critère A2&"*" pour regrouper tous les sous-comptes qui commencent par le code du poste. Tu n'as plus à lister chaque sous-compte séparément.
Arrondis à l'euro pour l'interne, au millier pour la direction
En interne, travaille à l'euro près avec ARRONDI(montant;0). Pour la présentation à la direction, arrondis au millier avec ARRONDI(montant;-3) et mentionne "en k euros" dans le titre du tableau. Les écarts d'arrondi disparaissent et les chiffres restent lisibles.
Utilise INDEX pour ne jamais copier-coller le budget mensuel
=INDEX(Budget!B2:M2;1;MOIS(AUJOURDHUI())) va chercher directement la colonne du mois en cours dans le tableau budgétaire annuel. En mars, il prend la colonne 3. En octobre, la colonne 10. Plus besoin de changer la formule chaque mois.
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Questions fréquentes
Structure ton fichier en trois onglets : Grand Livre (toutes les écritures), Budget (les 12 colonnes mensuelles) et Reporting (la synthèse). SOMME.SI.ENS consolide les écritures par compte et par mois, ARRONDI nettoie l'affichage et INDEX récupère le bon budget sans copier-coller.
=SOMME.SI.ENS(GL!E:E;GL!B:B;A2&"*";GL!A:A;">="&DATE(2026;3;1);GL!A:A;"<"&DATE(2026;4;1)). Le joker "*" regroupe tous les sous-comptes qui commencent par le code du poste. Adapte les dates pour cibler le mois voulu.
L'écart en montant = réalisé - budget (=ARRONDI(D2-C2;0)). L'écart en pourcentage = écart / budget (=(D2-C2)/C2). Formate en pourcentage et utilise une mise en forme conditionnelle pour colorer les dépassements en rouge et les dépassements favorables en vert.
=INDEX(Budget!B2:M2;1;MOIS(AUJOURDHUI())) pointe sur la colonne correspondant au mois actuel. INDEX compte à partir de 1, et MOIS() renvoie 3 pour mars. La formule se met à jour automatiquement chaque mois sans aucune intervention.
Ajoute une colonne "N-1" avec SOMME.SI.ENS filtré sur les mêmes dates de l'année précédente : remplace DATE(2026;3;1) par DATE(2025;3;1). L'écart vs N-1 mesure la croissance réelle, l'écart vs budget mesure l'atteinte des objectifs.
Clique sur le bouton de téléchargement au-dessus du corrigé. Le fichier contient les trois onglets Grand Livre, Budget et Reporting avec les formules en place. Change les codes de comptes et les montants budgétaires pour l'adapter à ton plan comptable.
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