Budget prévisionnel annuel sur Excel

Avec le réalisé à date en Q2 et le budget à date en R2, =SI(ABS((Q2-R2)/R2)<0,05;"OK";SI(ABS((Q2-R2)/R2)<0,15;"Attention";"Alerte")) affiche trois niveaux. ABS traite de la même façon un dépassement et une sous-consommation. Dans un Excel en français, les seuils s'écrivent avec une virgule, 0,05 et non 0.05, sinon Excel refuse la formule. Poser ces seuils dans un onglet Paramètres évite de les réécrire dans chaque formule.

L'atterrissage, =Q2+P2-R2, ajoute au réalisé à date le budget des mois restants. La règle de trois, =Q2/6*12 après six mois, suppose que le reste de l'année ressemblera au début. Sur les ventes de l'exercice, elle projette 623 100 euros contre 698 550 pour l'atterrissage, car elle ignore le pic de fin d'année prévu au budget.

Ajoute une colonne Catégorie au budget, puis, dans un tableau récapitulatif, écris =SOMME.SI.ENS(Budget!$P$2:$P$17;Budget!$C$2:$C$17;A2), où A2 contient le nom de la catégorie. Le libellé doit être identique des deux côtés. SOMME.SI.ENS ignore les majuscules, mais une espace en trop suffit à renvoyer 0. Une liste déroulante sur la colonne Catégorie évite ces fautes de frappe.

Pour une entreprise assujettie à la TVA, le budget se fait en HT. La TVA qu'elle collecte et celle qu'elle récupère ne sont ni un produit ni une charge, et se suivent dans le plan de trésorerie, tenu en TTC. Une structure qui ne récupère pas la TVA, comme une micro-entreprise en franchise en base ou beaucoup d'associations, supporte la TVA de ses achats comme un coût et budgète donc ses dépenses TTC.

Ne répartis pas le chiffre d'affaires uniformément sur douze mois. Calcule d'abord les coefficients saisonniers sur l'année précédente, le coefficient d'un mois valant le CA du mois divisé par la moyenne mensuelle, soit CA annuel / 12. Multiplie ensuite la moyenne mensuelle de ton objectif par ce coefficient. Un décembre à 1,5 représente 50 % de plus qu'un mois moyen.