En freelance, on peut afficher une année rentable et se retrouver à découvert en mars quand même. Un client paie à 60 jours, l'URSSAF prélève au même moment, et le compte qui semblait garni ne couvre plus le coworking. Dans cet exercice, on va construire ensemble le tableau qui voit ces creux venir à l'avance !
L'objectif est d'apprendre à raisonner en solde prévisionnel plutôt qu'en solde bancaire du jour, en distinguant ce qui est encaissé de ce qui est seulement attendu. Une fois ce réflexe acquis, tu passes d'un suivi réactif à une vraie anticipation, et tu sais non seulement qu'un mois sera tendu, mais quand exactement.
Ce que tu vas construire
Tenir un journal de mouvements avec date, libellé, catégorie et montant (positif pour les encaissements, négatif pour les décaissements).- Calculer le flux net de trésorerie semaine par semaine avec SOMME.SI.ENS et des bornes de date.
- Distinguer les mouvements réalisés des mouvements prévisionnels dans un même tableau.
- Afficher une alerte automatique dès que le solde prévisionnel passe sous ton seuil de sécurité.
- Récapituler d'un coup d'œil le solde réel du jour et le solde prévisionnel à quatre semaines.
À connaître avant de commencer
- Savoir recopier une formule le long d'une colonne de mouvements.
- Savoir figer une cellule avec les $ pour verrouiller ton seuil d'alerte ou une date de référence.
- Connaître SOMME.SI.ENS au moins de nom : on la branche pas à pas pour sommer entre deux dates.
Voici les données de départ de cet exercice. Copie-les ou télécharge le fichier Excel, puis entraîne-toi avant de regarder le corrigé.
| A | B | C | D | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Date | Libellé | Catégorie | Montant |
| 2 | 05/01/2026 | Facture Client A | CA | 3 200 |
| 3 | 10/01/2026 | URSSAF T4 2025 | Charges | -1 450 |
| 4 | 15/01/2026 | Abonnement Figma | Logiciels | -12 |
| 5 | 20/01/2026 | Loyer coworking | Loyer | -450 |
| 6 | 25/01/2026 | Facture Client B | CA | 2 800 |
| 7 | 01/02/2026 | CFE annuelle | Impôts | -680 |
| 8 | 05/02/2026 | Facture Client C | CA | 5 100 |
| 9 | 10/02/2026 | Mutuelle Freelance | Charges | -95 |
| 10 | 15/02/2026 | Abonnement Notion | Logiciels | -8 |
| 11 | 20/02/2026 | Loyer coworking | Loyer | -450 |
Exercice guidé
Coche chaque étape au fur et à mesure. Tente-la dans ton fichier, puis déplie le corrigé.
Utilise SOMME.SI.ENS pour totaliser les mouvements de chaque semaine. Tu filtrés par date de début et date de fin de semaine pour obtenir le flux net. Le solde de la semaine = solde précédent + flux net de la semaine.
=SOMME.SI.ENS(Mouvements!D:D;Mouvements!A:A;">="&A2;Mouvements!A:A;"<="&A2+6)Résultat attendu : Le total des encaissements et décaissements de la semaine (ex: +1 738 euros).
Attention
- Vérifie que les dates dans ta colonne A sont de vraies dates Excel, pas du texte. Sinon les comparaisons ">=" ne fonctionnent pas.
Astuces pour aller plus loin
Fixe ton seuil d'alerte à deux mois de charges
Si tes charges fixes mensuelles sont de 1 500 euros (cotisations, loyer, logiciels), règle l'alerte à 3 000 euros. Ça te laisse le temps de relancer un client en retard ou d'avancer une mission avant de te retrouver en tension. Adapte le seuil dans la formule SI chaque fois que tes charges évoluent.
Saisis le prévisionnel dès qu'un devis est signé
N'attends pas l'encaissement pour noter une entrée : dès qu'un contrat est signé, saisis la facture en statut Prévu avec la date d'échéance estimée. Tu vois immédiatement si le mois prochain sera tendu ou confortable, sans attendre le relevé bancaire.
Pour les charges récurrentes (URSSAF trimestrielle, CFE annuelle), entre-les en Prévu dès janvier pour ne pas avoir de mauvaise surprise en cours d'année.
Surveille le délai moyen de paiement de tes clients
Ajoute une colonne Date de paiement réelle à côté de la Date d'échéance. La différence entre les deux te donne le retard par client. Avec MOYENNE.SI sur cette colonne, tu calcules ton délai moyen réel et tu ajustes ton prévisionnel en conséquence.
Questions fréquentes
Crée un journal avec Date, Libellé, Catégorie, Montant et Statut (Réalisé ou Prévu). Calcule le flux net de chaque semaine avec SOMME.SI.ENS et construis le solde cumulé ligne par ligne. Une formule SI déclenche une alerte quand le solde passe sous ton seuil. Le fichier corrigé est téléchargeable.
Le fichier corrigé de cet exercice est disponible via le bouton de téléchargement en haut de page. Il contient le journal des mouvements, les formules SOMME.SI.ENS sur les dates, la distinction Réalisé/Prévu et l'alerte automatique. Remplace les données d'exemple par les tiennes.
SOMME.SI.ENS avec des bornes de date : =SOMME.SI.ENS(D:D;A:A;">="&A2;A:A;"<="&A2+6) totalise tous les mouvements de la semaine. Le solde cumulé = solde de la semaine précédente + ce résultat. Vérifie que tes dates sont de vraies dates Excel et non du texte.
Utilise SI avec AUJOURD'HUI : =SI(C2<2000;"ALERTE : solde bas prévu le "&TEXTE(A2;"JJ/MM");"OK") affiche un message dès que le solde prévisionnel passe sous 2 000 euros. Adapte le seuil à deux ou trois mois de tes charges fixes réelles.
Ajoute une colonne Statut avec deux valeurs : Réalisé pour les mouvements déjà en banque, Prévu pour les factures émises ou les charges à venir. Utilise SOMME.SI(E:E;"Réalisé";D:D) pour le solde réel et SOMME(D:D) pour le solde total incluant le prévisionnel.
Deux à trois mois de charges fixes est la règle courante. Si tu as 1 500 euros de charges mensuelles, garde au minimum 3 000 à 4 500 euros disponibles. Entre ce seuil dans la formule SI de ton tableau pour recevoir une alerte avant d'être en tension.
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