Excel pour les Trésoriers

SI transforme ton plan de trésorerie en système d'alertes automatiques.

Imagine un seuil de sécurité fixé à 20 000 euros : en semaine 14, le solde prévisionnel tombe à -11 000 euros. Avec SI(D2<0;"Découvert";SI(D2<20000;"Alerte";"OK")), tu vois immédiatement les semaines critiques. Sans ces alertes, tu lis les chiffres un par un et tu risques de ne pas repérer un creux dangereux au milieu du tableau. Tu peux aussi comparer le prévu et le réalisé : SI(ABS(prévu-réalisé)/prévu>0,1;"Écart >10%";"OK") identifie les semaines où la prévision était trop optimiste.

SOMME est la formule de base pour calculer le solde cumulé de trésorerie semaine après semaine. Pars d'un solde initial de 50 000 euros au 1er janvier : chaque semaine, tu ajoutes les encaissements et tu soustrais les décaissements.

Le solde cumulé de la semaine 12, c'est le solde de la semaine 11 + les encaissements de la semaine 12 - les décaissements de la semaine 12. En chaînant cette logique, tu obtiens la courbe de trésorerie prévisionnelle sur 3, 6 ou 12 mois. Sans SOMME, tu calcules chaque solde manuellement avec une calculatrice.

NB.JOURS.OUVRES compte les jours ouvrés, du lundi au vendredi, entre la date de facture et la date d'encaissement réelle. Les virements classiques ne sont traités que les jours ouvrés : mesurer le délai réel de chaque client en jours ouvrés te permet de placer ses prochains encaissements au bon jour de ton plan, avec SERIE.JOUR.OUVRE. Prends le client Durand : facturé le 1er mars 2026, il a payé le 31 mars, soit 22 jours ouvrés.

Attention, le délai contractuel (30 jours fin de mois, 60 jours net) et le DSO se comptent en jours calendaires : pour comparer un paiement au contrat, calcule plutôt =C2-B2, qui donne 30 jours pour Durand. Si tu planifies tes encaissements sur le délai contractuel alors que le client paie plus tard, ta trésorerie prévisionnelle sera trop optimiste.

RECHERCHEV permet de retrouver les conditions de paiement, la banque de domiciliation ou le solde du compte d'un client ou fournisseur à partir de son code tiers.

Quand tu reçois une nouvelle facture du fournisseur Legrand et que tu dois l'intégrer dans l'échéancier, RECHERCHEV retrouve automatiquement que tu règles Legrand à 45 jours fin de mois, depuis la BNP. Sans cette formule, tu ouvres ton fichier de base tiers, tu cherches le code, tu copies les conditions. Avec 200 flux par mois, le gain de temps est significatif.

SOMME.SI totalise l'encours par client (factures émises non encore encaissées) ou la position par banque (solde disponible sur chaque compte). Le directeur financier te demande quel client a le plus gros encours en ce moment : SOMME.SI parcourt toutes les factures en attente et totalise les montants par client.

Tu découvres qu'un seul client te doit 85 000 euros, soit 40% de ton encours total. C'est aussi la formule pour ta position par banque : combien as-tu disponible sur le compte BNP versus le compte Société Générale ?

MAX identifie la semaine ou le mois avec le plus gros décaissement prévu dans ton plan de trésorerie. En parcourant tes 52 semaines, MAX te montre que la semaine 13 a un décaissement total de 55 000 euros (salaires + URSSAF + TVA qui tombent en même temps).

C'est le point critique de ton plan, celui où le risque de découvert est le plus élevé. Tu anticipes en négociant le report d'un paiement fournisseur ou en accélérant l'encaissement d'une grosse facture client.

MIN identifie le solde le plus bas de ta courbe de trésorerie prévisionnelle sur les 12 prochains mois.

Concrètement, MIN te montre que le point bas sera à -11 000 euros en semaine 14. C'est le montant minimum de ligne de crédit que tu dois négocier avec ta banque, plus une marge de sécurité. Si MIN est négatif, tu as trois options : accélérer les encaissements clients (relance), négocier un report de paiement fournisseur, ou activer une ligne de découvert. Le tout avant que le creux n'arrive.

ARRONDI garantit que tes prévisions correspondent exactement aux relevés bancaires, au centime près. Suppose que tu calcules les intérêts sur un découvert de 4 jours à 12% annuel sur 15 000 euros, sur une base de 365 jours : le calcul brut donne 19,726027... euros.

ARRONDI(montant;2) te donne 19,73 euros, le montant au centime qui apparaîtra sur le relevé si ta banque calcule sur la même base (certaines comptent l'année sur 360 jours). Sans arrondi, tes prévisions accumulent des écarts de centimes qui faussent le rapprochement. Même chose pour les commissions de mouvement et les frais bancaires.

MOYENNE calcule le solde bancaire moyen, le flux moyen d'encaissement par semaine, ou le délai moyen de paiement de tes clients. Lors d'une négociation des conditions bancaires, le chargé d'affaires te demande ton solde moyen sur les 12 derniers mois : MOYENNE(soldes mensuels) te donne la réponse en une cellule.

Un solde moyen élevé renforce ta position de négociation pour obtenir une réduction des frais ou une meilleure ligne de crédit. MOYENNE sert aussi à estimer les encaissements futurs : si tu encaisses en moyenne 42 000 euros par semaine, tu peux baser tes prévisions sur cette tendance.