Questions fréquentes
Crée un tableau avec les semaines en colonnes (52 colonnes pour l'année) et les types de flux en lignes : encaissements clients, décaissements fournisseurs, salaires, charges sociales (URSSAF), TVA, loyers, assurances, remboursements d'emprunt. Totalise les encaissements et décaissements par semaine avec SOMME. Calcule le solde de la semaine (encaissements - décaissements) puis le solde cumulé (solde précédent + solde de la semaine). Ajoute une MFC rouge pour les semaines où le solde cumulé est négatif.
Les essentielles : SOMME.SI.ENS (totaliser les flux par période, type et banque), SI (créer des alertes quand le solde passe sous le seuil de sécurité), SOMME (calculer le solde cumulé semaine par semaine), NB.JOURS.OUVRES (mesurer le DSO réel de chaque client), MIN (identifier le point bas de trésorerie sur 12 mois) et MOYENNE (calculer le solde moyen pour les négociations bancaires). Avec ces formules, tu construis un plan de trésorerie prévisionnelle fiable.
Pars de tes factures clients avec la date d'échéance contractuelle. Calcule le DSO réel de chaque client avec NB.JOURS.OUVRES sur les 6 derniers encaissements, puis fais la MOYENNE pour obtenir le délai habituel. Applique ce délai réel (pas le contractuel) à tes factures en cours pour estimer les dates d'encaissement. Par exemple, si Bertrand SA a un DSO réel de 42 jours au lieu des 30 contractuels, décale de 12 jours supplémentaires dans tes prévisions. Tes encaissements prévisionnels collent à la réalité.
Pour une PME avec 1 à 2 banques et moins de 200 flux par mois, Excel est suffisant et très flexible. Tu construis ton plan de trésorerie sur mesure et tu le fais évoluer à ta guise. Au-delà de 3 banques et 500 flux mensuels, un outil dédié apporte la connexion bancaire automatique, le rapprochement en temps réel et la gestion multi-devises. Mais même avec Agicap ou Kyriba, Excel reste incontournable pour les simulations ad hoc, les scénarios hypothétiques et les prévisions moyen terme personnalisées.
Le DSO (Days Sales Outstanding) mesure le délai moyen entre l'émission d'une facture et son encaissement. Pour chaque client, calcule NB.JOURS.OUVRES entre la date de facture et la date d'encaissement réel sur les 6 à 12 dernières factures. Fais la MOYENNE pour obtenir le DSO moyen du client. Compare les DSO entre clients : un client à 55 jours quand la moyenne est à 35 jours mérite une relance ou une renégociation. Le DSO global de l'entreprise est un indicateur clé pour le directeur financier.
Crée un onglet par banque avec les mouvements quotidiens (date, libellé, montant, solde). Utilise SOMME.SI pour calculer la position par banque à une date donnée. Ajoute un onglet récapitulatif avec la position consolidée (somme des positions de toutes les banques). SI une banque a un excédent et une autre est proche du découvert, tu identifies immédiatement un besoin de virement inter-banques. Le graphique consolidé montre la position totale, tandis que les graphiques par banque permettent l'optimisation fine.
Regarde le point bas de ta courbe de trésorerie prévisionnelle avec MIN sur les 12 prochains mois. Si MIN est négatif ou très proche de zéro, tu as un besoin de financement. Calcule la durée du creux (combien de semaines le solde reste sous le seuil) et le montant maximal du découvert. Présente ces chiffres à ta banque pour négocier une ligne de découvert autorisé ou un crédit de campagne. Le fichier Excel avec les 3 scénarios est un argument solide en rendez-vous bancaire.
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